Quelle est la formule pour les retraits IRA?

Espérance de vie

• Une fois que vous atteignez l'âge de 70 1/2, vous devez prendre des distributions de l'IRA au moins annuellement en fonction de votre espérance de vie. L'IRS calcule votre espérance de vie à des fins de distribution IRA dans l'Annexe C de la IRS Publication 590. Les trois tableaux de l'annexe C sont l'espérance de vie simple, la vie commune et dernière espérance de survivant, et les tables de durée de vie uniformes. Si votre conjoint est votre bénéficiaire et plus de 10 ans plus jeune que vous, il affecte le calcul de votre espérance de vie.

Compte de la valeur

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  Comme la valeur de votre compte augmente, il en va de votre distribution minimum requis. L'IRA utilise la valeur de votre compte au 31 Décembre de l'année avant votre distribution comme la valeur de départ pour le calcul de la distribution.

Calcul

• Prenez la valeur de votre compte à la fin de l'année précédente. Toutes les institutions de services financiers sont tenus de déclarer cette valeur à l'IRS en fin d'année en utilisant le formulaire IRS 5498. Calculez votre espérance de vie en utilisant la table appropriée dans IRS Publication 590 Annexe C. Par exemple, si vous êtes célibataire ou si votre conjoint est votre bénéficiaire et est moins de 10 ans plus jeune que vous, utilisez le tableau III. Divisez votre compte la valeur de fin d'année par votre espérance de vie pour arriver à votre distribution minimale requise. Par exemple, si votre compte la valeur de fin d'année est de 110.000 $ et vous êtes âgé de 76 ans et célibataire, vous divisez 100 000 $ par votre IRS fourni l'espérance de vie de 22 ans. Votre distribution minimale requise serait de 5000 $.

Retraits volontaires

• Pendant que vous êtes obligé d'utiliser les tables de l'IRS pour calculer votre distribution minimum requis, si vous prenez un retrait volontaire, vous pouvez prendre aussi peu ou autant de votre IRA comme vous le souhaitez. Toutes les distributions de l'IRA, même celles qui sont exigées, sont imposables au taux d'imposition des revenus ordinaires, et si vous prenez une distribution avant l'âge de 59 1/2, vous dois aussi 10 pour cent pénalité en début de retrait.