Calculs IRA SEP

Calcul des cotisations salariales

• Contributions au compte IRA SEP d'un employé ne peut pas dépasser 25 pour cent du revenu de l'employé. Le niveau de revenu de l'employé est calculée avant d'envisager la valeur de l'IRA SEP. Par exemple, un employeur peut verser une contribution de 10.000 $ pour le compte IRA SEP d'un salarié gagnant 40 000 $ en salaires annuels. La valeur totale des contributions IRA SEP par un employeur ne peut pas dépasser 49 000 $ pour tout employé unique dans toute année d'imposition. Ce plafond est indexé à l'inflation et augmente généralement chaque année.

Calcul des cotisations de travailleurs indépendants

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  Le calcul de la déduction maximale permise IRA SEP est beaucoup plus complexe pour les travailleurs indépendants. Ces contributions sont fondées sur les bénéfices nets indépendants indiquées à l'annexe C du formulaire 1040, Déclaration d'impôt sur le revenu individuel des États-Unis, après le rajout de la moitié de l'impôt auto-emploi, et la déduction pour la déduction IRA SEP elle-même, aux bénéfices nets . Une fois ces deux éléments ont été ajoutés en arrière, la contribution ne peut excéder 25 pour cent des bénéfices nets et, comme les cotisations pour les salariés, est limitée à 49 000 $ par année.

Calcul à la distribution

• Une fois les contributions ont été apportées à un IRA SEP, les investissements au sein de l'IRA SEP poussent à impôt différé, et aucun calcul est nécessaire jusqu'à ce que les fonds sont distribués. A la distribution, les retraits non-qualifiés sont soumises à une pénalité de 10 pour cent, tandis que les retraits qualifiés sont soumis à aucune pénalité. En général, bien que certaines exceptions, les retraits avant le titulaire du compte atteint l'âge de 59 et 1/2 sont soumises à une pénalité.

  La pénalité de 10 pour cent est calculée sur le montant brut de la distribution, après l'addition des deux le produit net reçu et le montant de la retenue d'impôt fédéral et de l'État.

Calcul des distributions minimales requises

• Une fois atteint l'âge de 70 et 1/2, les contribuables doivent suivre les distributions minimales requises de SEP IRA. Distributions minimales requises sont une valeur minimum qui doit être distribué à partir d'une IRA septembre chaque année. Le montant de la distribution minimum requis est calculé en fonction de la taille du compte IRA SEP, l'âge du titulaire du compte, et de l'âge du conjoint du contribuable. Les contribuables ne doivent pas effectuer ces calculs eux-mêmes, comme l'IRS fournit un ensemble de tables actuarielles pour aider dans le calcul.