Si un 401k être mis en une fiducie de vie?

Règle conjugale

• Si vous êtes marié, votre conjoint doit être nommé en tant que votre principal bénéficiaire par la loi fédérale. Même si vous nommez quelqu'un d'autre, votre conjoint héritera à votre décès à moins qu'il a signé une renonciation, l'acceptation de permettre à quelqu'un d'autre d'être désigné comme le principal bénéficiaire.

Avantages

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  Lorsque votre conjoint hérite, il peut rouler les actifs dans son compte de retraite individuel, comme si il a gagné l'argent lui-même, et d'attendre pour faire des retraits jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 70 1/2. De cette façon, vous pouvez atteindre votre objectif de report d'impôt, et il peut encore nommer la fiducie comme bénéficiaire de sa IRA lors de son décès.

Considérations

• Si vous voulez vous assurer que vos enfants héritent, les désignant comme bénéficiaires directs pourraient encore être une meilleure option que de nommer une fiducie. Vous souhaitez nommer chaque enfant comme bénéficiaire proportionnelle et, en supposant que les règles 401k autorisée pour cette option, chaque enfant pourrait alors lancer les actifs dans un IRA hérité. Combien de temps vos enfants auront de reporter les distributions requises dépendront d'un certain nombre de facteurs, y compris votre âge au moment du décès. Reportez-vous à l'IRS Publication 590 pour plus d'informations sur les exigences de l'IRS pour les distributions de IRA hérités.

Attention

• Les fiducies permettent aux propriétaires d'exercer un contrôle au-delà de la tombe. Par exemple, une fiducie peut être établi que nécessite les bénéficiaires de compléter certaines actions ou d'atteindre un certain âge avant distributions sont autorisés. Toutefois, l'IRS peut disqualifier toute fiducie qui est pas valable dans votre état, ne devienne pas irrévocable à votre décès, ou ne pas nommer les bénéficiaires identifiables. Si l'IRS détermine que votre confiance est pas valable, vos héritiers pourraient être forcés de prendre des distributions imposables plus tôt que vous aviez l'intention. En raison de ces complications potentielles, assurez-vous de consulter un avocat de la succession avant de nommer votre confiance comme bénéficiaire de 401k.