Que faites-vous lorsque le propriétaire d'une fiducie de vie meurt?

Identification

• Un fournisseur de confiance est une personne qui met en place une fiducie et les fonds avec des actifs. Le processus de financement peut être complété en utilisant un formulaire de cession, qui réaffecte biens à une fiducie de vie. Pour une fiducie pour être efficace, un fournisseur de confiance doit nommer un fiduciaire remplaçant pour gérer et distribuer les biens de la fiducie selon les instructions spécifiées dans une convention de fiducie. Un accord de fiducie est un instrument important car il offre un successeur fiduciaire des instructions spécifiques concernant la répartition de l'actif et les pouvoirs d'un fiduciaire remplaçant peut prendre au nom de la fiducie. Il identifie également les bénéficiaires de la fiducie.

Obligations fiduciaires

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  Après un fournisseur de confiance décède ou devient inapte, un fiduciaire remplaçant doit aider les bénéficiaires de la fiducie à prendre en charge la propriété de leurs actifs. Par exemple, un syndic successeur pourrait avoir pour aider un bénéficiaire à prendre sur la propriété de biens immobiliers ou d'un compte Totten, un compte financier établi par un fournisseur de confiance et payables au décès à un bénéficiaire.

Procédé de distribution

• Un syndic successeur a souvent besoin seulement de présenter un bénéficiaire d'une fiducie avec un acte de propriété pour le bénéficiaire de prendre la propriété des biens. Une fiducie successeur n'a besoin que de visiter la société de portefeuille bancaire ou d'investissement où un compte est tenu de signer sur la propriété du compte au bénéficiaire. Lors de la signature sur un compte financier ou d'investissement à un bénéficiaire, le fiduciaire successeur doit présenter son certificat de décès original du mandant à la banque. Le bénéficiaire doit signer le dépôt initial du marché pour compléter la transaction. Il peut fermer le compte ou de lui permettre de rester actif.

Impôts fédéraux

• Une fiducie doit déclarer un revenu après que le propriétaire de la fiducie meurt. Si la personne, par exemple, reçoit des intérêts sur un compte financier après sa mort, alors que le revenu est considéré comme un revenu pour sa confiance. Le fiduciaire successeur doit documenter le revenu sur le formulaire 1041, Déclaration d'impôt sur le revenu des États-Unis pour les successions et fiducies. Une fiducie peut aussi avoir à payer l'impôt sur la valeur de somme des actifs si les actifs de la fiducie égalent plus de 1,5 millions $. Signaler la valeur des actifs en utilisant le formulaire 706, US immobilière déclaration d'impôt.