Je peux mettre ma ira dans ma confiance?

IRA propriété

• Comme son nom le suggère, seul un individu peut posséder une IRA. Si vous transférez les actifs de votre IRA à une fiducie alors que vous êtes en vie, l'Internal Revenue Service considère immédiatement son statut nulle avantageux d'impôt et non avenu. Par conséquent, si vous avez une traditionnelle, SIMPLE ou SEP IRA, la totalité du montant est assujetti à l'impôt sur le revenu. En outre, vous pourriez devoir de 10 pour cent de pénalité de retrait précoce si vous transférez tout type de l'IRA à une fiducie avant l'année où vous atteignez 59 1/2.

Bénéficiaires de l'IRA

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  Lors de la planification de votre succession, vous pouvez nommer un héritier ou les héritiers d'hériter votre IRA quand vous mourrez, ou vous pouvez vous arranger pour les retraits IRA de passer à travers une fiducie, qui sera ensuite distribuer l'argent à vos héritiers. Pour ce faire, une fiducie doit être valide en vertu de l'état licitement les bénéficiaires de la fiducie doivent être individuals- et il doit être irrévocable, si pas alors que vous êtes en vie, puis sur l'éventualité de votre décès.

Minimum requis Distributions

• Tous les bénéficiaires de l'IRA - particuliers et des fiducies - sont tenus de prendre des distributions minimales requises, ou RMD, en commençant un an après la mort du propriétaire d'origine. L'Internal Revenue Service calcule RMD en divisant la valeur de l'IRA par l'espérance de vie du bénéficiaire. RMD sont parmi les avantages de l'IRA comme outils de planification successorale. Plutôt que de fermer le compte et d'exposer ses actifs à la fiscalité, les héritiers peuvent continuer à faire de petits retraits cours de leur vie d'étendre le crédit d'impôt du compte.

Bénéficiaires d'une fiducie

• Bénéficiaires de l'IRA ordinaires ont la possibilité de prendre un retrait forfaitaire plutôt que RMD cours de leur vie. Si vous craignez que vos héritiers pourraient le faire, soit parce qu'ils ont une histoire de dépassement ou parce qu'ils pourraient perdre l'IRA dans un règlement de divorce, vous pouvez essentiellement "verrouiller" l'IRA dans une fiducie. La langue de fiducie pourrait stipuler que son bénéficiaire est de ne pas recevoir plus que le MDM annuelle. Vous pouvez également utiliser une fiducie pour protéger la richesse pour les enfants ou une personne handicapée.

Considérations

• Si vous avez aucune raison de croire que vos héritiers devront gérer une IRA imprudemment, en le plaçant dans une fiducie est probablement une étape inutile. IRA sont des actifs non-homologation, ce qui signifie qu'ils se retrouvent directement dans les mains de vos héritiers après votre décès. En outre, si vous désignez votre conjoint comme seul bénéficiaire de votre IRA, elle a la possibilité de le traiter comme son propre. Cela lui permet de retarder indéfiniment RMD si elle hérite d'un Roth IRA et jusqu'à ce qu'elle est de 70 1/2 si elle hérite d'une traditionnelle, SEP ou SIMPLE IRA. Si l'IRA est dans une fiducie, elle ne dispose pas de cette option.