Les actifs de retraite et de fiscalité
Comptes de retraite tombent dans l'une des deux catégories: avant impôt et après impôt. La plupart des types de comptes de retraite sont avant impôt, y compris IRA traditionnels, SEP et simple, ainsi que 401ks et 457 plans. Plans avant impôts vous permettent de déduire vos cotisations et de reporter l'impôt jusqu'à ce que vous prenez des retraits, généralement après vous tournez 59 1/2 ans. Roth IRA sont appelés comptes après impôt, parce que vous contribuez à eux avec des dollars après impôt, mais devez aucun impôt sur les retraits qualifiés.
Règles sur le roulement de l'IRS
L'IRS vous permet de combiner deux comptes des avant impôts. En fait, il considère SEP et IRA traditionnels d'être le même type de compte, mais avec des règles différentes de contribution. Parce que les deux comptes sont avant impôt, vous pouvez rouler un traditionnel IRA dans un IRA SEP. Vous ne pouvez pas rouler un Roth IRA en un IRA SEP, car vous avez déjà payé les impôts sur les contributions Roth IRA, mais sont en reportant l'impôt sur les cotisations IRA SEP.
Types de SEP IRA
Pour comprendre comment un retournement pourrait fonctionner, il est important de faire la distinction entre les types de SEP IRA. Vous pouvez ouvrir une IRA SEP pour vous-même comme un lieu de contribuer jusqu'à 20 pour cent de vos revenus nets d'auto-emploi. Si votre employeur contribue à une IRA SEP en votre nom, elle peut contribuer jusqu'à 25 pour cent de votre revenu chaque année. Vous ne cotisez pas à un IRA SEP de l'employeur.
Survolez une auto-emploi IRA SEP
Il est relativement simple de faire rouler une IRA traditionnelle en une IRA septembre vous avez établi pour vous-même. Vous pouvez avoir votre argent de transfert de fiduciaire IRA traditionnelle directement à votre IRA SEP ou de retirer des montants de votre traditionnel IRA vous-même et le redéposer dans votre IRA SEP dans les 60 jours. Les deux méthodes vous permettent d'éviter 10 pour cent la pénalité de l'IRS sur les retraits anticipés avant 59 1/2 ans.
Survolez une IRA parrainée par l'employeur
Si vous voulez rouler votre traditionnel IRA dans un IRA SEP votre employeur établi en votre nom, vérifier pour voir si le document du plan de l'IRA SEP permet. Tout simplement parce que l'IRS permet renversements ne signifie pas votre syndic fait. En outre, vous ne devez rouler sur votre IRA traditionnelle se sont à l'aise avec les types de produits financiers votre IRA SEP offre. Employeur prévoit souvent ne fournissent pas un large éventail d'options. Enfin, savoir si vous êtes tenu de conserver le montant de retournement dans le IRA SEP jusqu'à votre retraite ou de changer d'emploi. Souvent, les régimes d'employeurs ont des règles qui vous empêchent de transférer de l'argent sur le compte.