Puis-je payer les factures médicales de l'enfant avec les HSA?

L'argent dans un compte d'épargne santé appartient toujours à la personne titulaire du compte, mais tout HSA sont des comptes de fiducie qui doivent être détenues par une institution financière d'une tierce partie qualifiée comme une banque, compagnie d'assurance ou une entreprise d'investissement. Toute société fiduciaire qui a déjà été approuvé par l'Internal Revenue Service pour offrir des comptes de retraite individuels peuvent servir à titre de fiduciaire pour un HSA. HSA sont financés avec des dollars avant impôt. Les employeurs qui offrent HSAs peuvent faire des contributions salaire de réduction à la HSA de l'employé. Les contribuables qui financent leur propre HSA peuvent déduire leurs contributions dans leurs déclarations de revenus, même si elles ne détaillent leurs déductions.

Un titulaire de compte peut prendre des retraits de son HSA à tout moment, pour une raison quelconque. Retraits prises pour payer les dépenses de soins de santé qualifiés sont exempts de l'impôt fédéral. Les dépenses de soins de santé admissibles comprennent ceux encourus par le titulaire du compte, son conjoint, ses enfants à charge. Retraits prises après le titulaire du compte atteint 65 ans, ou après, elle devient invalide, sont imposés comme un revenu ordinaire au taux d'imposition alors en vigueur de la titulaire du compte. Les retraits effectués avant l'âge de 65 ans pour des raisons autres que pour payer les dépenses de soins de santé qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire, plus une pénalité fiscale de 10 pour cent supplémentaires, à compter de l'année d'imposition 2010.

Les titulaires de compte sont limités dans le montant qu'ils peuvent contribuer à leur HSA. Les titulaires de compte avec une seule police d'assurance de couverture peuvent contribuer jusqu'à 3050 $ pour l'année d'imposition 2010. Les titulaires de compte avec une politique de couverture d'assurance de la famille peuvent contribuer jusqu'à 6150 $ pour l'année d'imposition 2010. Les contributions maximales peuvent être ajustées d'année en année en fonction de la législation fiscale actuelle pour tenir compte du coût des modifications vivant. Contrairement comptes de dépenses flexibles, les titulaires de comptes HSA ne peuvent être remboursés pour les dépenses jusqu'à concurrence du montant qu'ils ont déjà contribué à leur compte. Aussi, contrairement à RTA, il est inutile de-it-or-lose-it provision pour HSA. Les fonds peuvent demeurer dans un HSA indéfiniment.

Un HSA appartient à l'individu, même si elle est financée par son employeur. Le compte est portable et reste avec la personne, même si elle change d'emploi ou se trouve au chômage. Les individus peuvent avoir un HSA à condition qu'ils ne sont pas inscrits à l'assurance-maladie. Les personnes qui peuvent être réclamés sur le retour d'impôt fédéral sur le revenu d'une autre personne comme une personne à charge ne sont pas admissibles à un HSA. Le HSA doit être joint à une police d'assurance de santé de grande franchise, et le titulaire du compte ne peut pas être couvert par un autre régime d'assurance-santé. Le titulaire du compte peut retirer des fonds de son compte HSA pour payer les frais médicaux non remboursés pour les membres de sa famille, y compris ses enfants à charge, même si elle ne dispose que d'une couverture individuelle en vertu de sa politique d'assurance de santé de grande franchise.