La date limite de conversion du traditionnel au Roth IRA

Échéances

• Si vous voulez convertir votre traditionnel IRA à un Roth IRA, vous devez compléter votre conversion ici le 31 décembre Cela peut être déroutant, puisque vous pouvez contribuer pour une année d'imposition donnée jusqu'au 15 Avril de l'année suivante. Par exemple, si vous faites une contribution à votre IRA traditionnelle en Février 2011 pour l'année d'imposition 2010, il sera trop tard pour convertir ce montant à un Roth IRA pour 2010.

Conséquences fiscales

• 
  
  
  
  

  Sauf si vous avez cotisé non déductibles à votre IRA traditionnelle, vous devrez payer des impôts sur les dollars que vous convertissez à un Roth IRA. Non seulement le revenu supplémentaire vous cogner dans une tranche d'imposition plus élevé, mais le moment de votre conversion pourrait affecter prestations liées au revenu telles que l'aide financière du collège ou de l'assurance-maladie. L'IRS avertit que vous pourriez avoir à augmenter votre retenue ou même effectuer des paiements d'impôts estimés lorsque vous convertissez.

Retenue

• En raison de ces conséquences fiscales, vous pourriez penser qu'il était préférable de retenir une partie de votre conversion Roth pour les impôts. Bien que l'IRS permet cela, il tiendra compte de la partie que vous retenez pour être un retrait anticipé (sauf si vous êtes âgé de plus de 59 1/2) et d'appliquer une pénalité fiscale de 10 pour cent. Cette pénalité sera imposée en plus des impôts sur le revenu, vous serez redevable du montant retenu.

Options

• Si vous convertissez votre traditionnel IRA à un Roth IRA ici le 31 décembre, puis réalisez en Février que les conséquences fiscales seront trop onéreuses, vous pouvez changer votre esprit. L'IRS vous permet jusqu'au 15 octobre pour "requalifier" votre conversion Roth de retour à votre IRA traditionnel sans les impôts ou pénalités. Vous pouvez également choisir de convertir seulement une partie de votre traditionnel IRA à un Roth, réduire votre impôt à payer en conséquence.

Considérations

• En 2010, l'IRS a levé les restrictions qui empêchaient les personnes qui gagnent plus de 100 000 $ pour convertir leurs IRA traditionnels à Roth IRA. Cependant, juste parce que vous pouvez convertir ne signifie pas que vous devriez. Règles de l'impôt sur le revenu sont complexes, afin de vérifier avec votre courtier et votre conseiller fiscal au sujet de votre situation particulière.