Le Congrès a créé la Section 529 Programme de scolarité qualifié pour fournir aux familles une incitation à épargner à l'avance pour frais d'études collégiales. Contributions à la section 529 plans sont à impôt différé, la croissance est à impôt différé, et les retraits pour payer les dépenses admissibles d'enseignement supérieur sont libres d'impôt. Vous pouvez créer une section plan de 529 avec vous-même en tant que bénéficiaire, et il a tous les avantages d'un plan mis en place pour quelqu'un d'autre.
Dépenses qualifiés Enseignement supérieur
Frais de scolarité d'écoles accréditées, les frais, les livres, les fournitures et le matériel sont toutes les dépenses de l'enseignement supérieur qualifiés admissibles à un traitement fiscal favorable sur les retraits de l'article 529 plans. Vous pouvez également utiliser 529 plans à payer pour les ordinateurs, l'accès à Internet et d'autres technologies de l'information nécessaires pendant que vous êtes inscrit à l'école. Vous pouvez également utiliser 529 plans pour payer les frais de chambre et pension. Vous devez être inscrit au moins la moitié du temps et le montant ne peut pas être plus effectivement facturé par l'école si vous êtes dans le logement étudiant.
Admissibilité
Il n'y a aucune limite de revenu à 529 contributions ou de bénéficiaires. Vous pouvez gagner une somme d'argent et être encore capable de contribuer à un article 529 plan. Les États individuels, cependant, ne imposent des limites aux contributions totales - limitant généralement contributions à quelques centaines de milliers de dollars.
Plans Etat
Unis parrainent et exécuter 529 plans, pas le gouvernement fédéral. Chaque Etat a sa propre section plan de 529 distincte, avec des avantages et des inconvénients particuliers. Tout résident des États-Unis peut ouvrir un compte avec un plan de 529 dans un état quelconque. Cependant, certains Etats prévoient des incitations fiscales de l'Etat en vue de contribuer à la Section 529 programme de cet État.
Règles Retrait et changements de bénéficiaires
Le propriétaire du compte peut changer le bénéficiaire sans conséquence fiscale. Si vos plans changent et vous font école pas complète, ou si vous ne dépensez pas tout l'argent dans le plan, vous pouvez changer le bénéficiaire à quelqu'un d'autre que vous choisissez avec aucun impôt. Toutefois, si vous essayez de retirer de l'argent sans y associer le retrait avec une hausse de la charge d'enseignement qualifiée, la distribution est imposable comme un revenu, et encourt une pénalité supplémentaire de 10 pour cent de la taxe d'accise de l'IRS. En outre, votre état peut récupérer tous les avantages fiscaux de l'Etat qu'elle accordait quand vous avez cotisé au plan de 529 si vous retirez des fonds