Quand il vient à l'épargne pour le collège, les parents ont un certain nombre d'options de placement à choisir. En plus de comptes d'épargne traditionnels, vous pouvez choisir d'ouvrir un compte d'épargne éducation Coverdell ou d'un plan de 529 parrainé par l'État. Chaque type de compte a des avantages et des inconvénients. Il est important de considérer le besoin anticipé de vos élèves et votre situation financière globale au moment de choisir entre ces options pour épargne-études.
Qui peut contribuer
L'Internal Revenue Service place une restriction sur le revenu qui peuvent contribuer à une ESA Coverdell. En 2010, la limite de revenu pour un seul déclarant était de 110.000 $. Déclarants conjointes sont éliminées à 220 000 $. Vous pouvez ouvrir une ESA Coverdell pour votre enfant mineur, petit-enfant ou un autre parent. Tout le monde peut contribuer à un plan 529, indépendamment du revenu. Chaque Etat dispose d'au moins un plan de 529, et vous peut contribuer au plan de tout Etat, quelle que soit la résidence. Vous pouvez contribuer à un plan de 529 pour tout bénéficiaire de votre choix, y compris votre conjoint ou vous-même.
Contributions
Coverdell AES ont une limite maximale de cotisation beaucoup plus bas que 529 plans. En 2011, la limite maximale de la contribution annuelle est de 2000 $ par bénéficiaire. Depuis 529 limites de contribution sont réglementés par chaque État, plutôt que de l'IRS, plafonds de cotisation sont beaucoup plus élevés. Certains États permettent limites de cotisation à vie de 300 000 $ ou plus. Les cotisations à un Coverdell ESA ne sont pas déductibles. En 2011, 34 États permettent un certain type de déduction fiscale pour les résidents qui contribuent à 529 le plan de leur état.
Retraits
L'IRS a des lignes directrices spécifiques concernant l'ESA et 529 retraits du régime. À partir de 2011, ces types de comptes peuvent être utilisés uniquement pour les dépenses d'enseignement supérieur qualifiés dans les établissements admissibles. Selon l'IRS Publication 970, les dépenses admissibles comprennent les frais de scolarité, les livres, les frais, chambre et pension et des fournitures. Les étudiants doivent être inscrits au moins à mi-temps pour inclure chambre et pension. Les fonds peuvent être utilisés à tout collège, une université, une école professionnelle ou technique qui est admissible à participer à des programmes d'aide aux étudiants fédéraux.
Choix de placements
Coverdell AES ont un avantage sur les 529 plans en fonction de leurs options de placement. Vous pouvez généralement choisir entre actions, obligations, fonds communs de placement, des CD ou toute combinaison avec une ESA. Avec un plan de 529, vos choix d'investissement sont généralement limités à une gamme étroite de fonds communs de placement. Ces types de fonds sont généralement fondée sur l'âge ou utilisent une répartition de l'actif cible comme leur modèle.
Incidences fiscales
Les cotisations à un ESA Coverdell ne sont autorisées que jusqu'à ce que le bénéficiaire atteint l'âge de 18 ans dans un Fonds ESA doivent être retirées avant le bénéficiaire atteint 30 pour éviter d'avoir à payer l'impôt sur le revenu régulier et une pénalité de 10 pour cent sur la distribution. Il n'y a pas de limite d'âge sur les contributions ou les retraits d'un plan de 529. Vous pouvez rouler sur les fonds détenus en compte soit à un autre bénéficiaire sans pénalité fiscale. Si vous retirez des fonds de chaque type de compte à des fins autres que les dépenses de l'enseignement supérieur, vous devrez payer une pénalité fiscale de 10 pour cent.