IRA de qualification
Si vous avez un IRA traditionnel ou un employé simplifié Pension (SEP) IRA vous lancer sur votre propre nom, vous pouvez faire une distribution bienfaisance admissible (QCD). Cela vaut également pour les distributions Roth IRA, si ceux-ci sont généralement libres d'impôt de toute façon. SEP IRA, l'employeur a ouvert et a contribué à en votre nom, ainsi que des régimes d'épargne incitatif de match pour les employés (simple) IRA ne sont pas admissibles pour QCDs.
Faire une QCD
Pour faire un QCD, vous devez demander un transfert direct à partir de votre gardien IRA à une organisation caritative bénéficiaire. En retour, l'organisation doit vous fournir un reçu qui enregistre la transaction, comme si vous aviez donné l'argent directement. Avant de faire un don, vérifier avec une organisation pour vous assurer qu'il est qualifié pour recevoir QCDs. Le groupe doit être un 501 (c) 3 et ne peut pas être un fonds orienté par le donateur.
QCDs et fiscalité
Vous pouvez transférer jusqu'à 100 000 $ chaque année la règle QCD est en effet sans raison taxes. L'IRS comprend des montants qui dépassent 100 000 $ comme revenu imposable. Vous recevrez généralement un 1099-R de votre gardien IRA, et devez déclarer le don sur vos 1040. QCDs compter pour votre distribution minimum requis annuelle, le montant que vous devez retirer de votre traditionnelle ou SEP IRA de commencer l'année où vous atteignez 70 1/2.
Histoire
La règle permettant des dons de bienfaisance en franchise d'impôt a été promulguée en 2006 et a pris fin en 2009. Au début de 2011, le Congrès américain a adopté une loi visant à étendre la disposition jusqu'à la fin de l'année, et a un effet rétroactif pour 2010. Parce que cette a été adoptée si tard, le Congrès a donné jusqu'au 31 Janvier contribuables, 2011 pour appliquer leurs dons de bienfaisance de l'IRA à leurs déclarations de revenus de 2010. Bien que la règle a été populaire, le Congrès doit adopter une loi si elle doit être étendue au delà de 2011.