Comptes de retraite individuels sont des programmes spéciaux d'épargne bénéficiant d'avantages fiscaux qui permettent à certains individus d'épargner de l'argent pour la retraite sur une base d'impôt différé déductibles d'impôt. Vous ne payez pas d'impôt sur les contributions IRA traditionnels. Au lieu de cela, vous payez des impôts sur le revenu sur l'argent quand vous sortez, généralement à la retraite. Un autre type de compte, cependant, l'IRA Roth, ne vous permet pas de prendre une déduction d'impôt. Au lieu de cela, l'argent pousse en franchise d'impôt et vous ne jamais avoir à payer des impôts sur ce nouveau, aussi longtemps que vous laissez l'argent dans l'IRA pendant au moins cinq ans, et que vous êtes âgé d'au moins 59 1/2 ans.
Interdiction d'utiliser comme garantie
En échange de l'avantage du report d'impôt, ou la croissance en franchise d'impôt dans le cas de l'IRA Roth, le Congrès met un certain nombre de limites sur ce que vous êtes autorisé à faire avec une IRA. Ces limitations sont appelées «opérations interdites." Parmi eux se trouve l'interdiction d'utiliser un IRA comme garantie pour un prêt.
Autres transactions interdites
En plus de l'interdiction de l'utilisation des actifs dans un IRA pour obtenir un prêt, votre IRA peut également ne pas investir dans la plupart des objets de collection, comme l'art, les timbres, les boissons alcoolisées, les pierres précieuses et les métaux les plus précieux. Vous ne pouvez pas utiliser l'IRA pour acheter des actifs de vous-même ou toute autre partie étroitement liée, ni vos pouvez acheter des actifs de l'IRA de toute entité contrôlée par vous ou une autre personne apparentée. Votre IRA ne peut pas prêter de l'argent à vous ou à un autre apparenté directement.
Conséquences d'une transaction interdite
Si vous vous engagez dans une opération interdite, l'IRS jugera que vous avez pris une distribution, et de refuser les avantages fiscaux de l'IRA. En outre, vous aurez à payer des impôts sur le revenu sur la totalité du solde distribué (ou sur la croissance, dans le cas d'un Roth IRA). Si vous avez moins de 59 ans 1/2, vous pouvez aussi avoir à payer une pénalité supplémentaire de 10 pour cent du solde distribué (ou 10 pour cent du salaire, si vous prenez une distribution à partir d'un Roth IRA), sauf dans certaines circonstances . Par exemple, le handicap vous qualifie pour une exemption de peine. Payer les frais d'université pour vous ou un être cher, de faire un paiement initial sur une maison d'un maximum de 10 000 $, de payer pour l'assurance maladie au cours d'une période de chômage, ou de payer de l'argent pour éviter l'expulsion ou forelosure peut aussi vous faire gagner une exemption de 10 pour cent pénalité.
Alternatives
Alors que vous ne pouvez pas utiliser un IRA pour obtenir un prêt, et vous ne pouvez pas emprunter directement à partir de votre IRA, vous pourriez être en mesure d'emprunter à partir d'un plan 401k. Particularités dépendent des règles établies par votre promoteur de régime particulier. Si votre plan permet prêts 401k, vous aurez jusqu'à 5 ans pour rembourser le prêt, plus les intérêts. Si vous ne payez pas le bak de prêt, l'IRS jugera que vous avez pris une distribution sur le montant que vous avez emprunté.