Les taxes pour la vente de propriétés de location

Impôt sur les gains en capital

• Si vous avez gagné un profit sur votre propriété en location, ce bénéfice sera assujetti à l'impôt sur les gains en capital. En supposant que vous avez possédé la propriété depuis plus d'un an, le taux d'imposition des gains en capital est de 15 pour cent pour les années d'imposition 2010 et 2011. En d'autres termes, si vous avez acheté la propriété pour 1 million $ et vendu pour 1,5 million $, vous auriez à payer 75 000 $ en impôts sur votre 500.000 $ de profit.

La récupération d'amortissement

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  Alors que vous teniez votre location immobilier, vous devriez avoir pris la dépréciation chaque année pour tenir compte de la progressive "en utilisant jusqu'à" de la propriété. Lorsque vous vendez la propriété, cependant, si il se trouve que la propriété n'a pas été "utilisé," l'IRS vous oblige à payer une taxe de récupération de 25 pour cent sur le montant que vous déprécié. En d'autres termes, si vous avez acheté un immeuble d'appartements de 1 million $ et il a tenu pendant 10 ans, vous auriez pris environ 300.000 $ en amortissement. Si vous ensuite vendu pour 1,4 million $, vous auriez un gain en capital 400 000 $, et un montant supplémentaire de 300 000 $ en récupération de l'amortissement. Dans ce cas, vous auriez à payer 60 000 $ en gains en capital et un montant supplémentaire de 75 000 $ en taxe de récupération.

Impôt sur le revenu État

• En plus de vos passifs d'impôts à l'IRS, la plupart des Etats prélèvent également un impôt sur le revenu. Bien que le taux de la taxe varie d'un État à État et les termes varient, la plupart des Etats d'impôt des gains en capital et de recapture revenu régulier. En tant que tel, si vous êtes dans un état avec un taux de taxe de 8 pour cent et que vous avez terminé la transaction ci-dessus, vous auriez à payer un montant supplémentaire de 56 000 $ en impôt sur le revenu de l'État sur la vente d'un immeuble avec un gain de 400.000 $ de capital et de récupération de l'amortissement 300 000 $ la valeur.

Éviter l'impôt par le biais 1031 Échanges

• Une façon d'éviter les gains en capital, et reprendre la plupart des impôts sur le revenu de l'État est de faire un échange à imposition différée. Si votre intention est de vendre votre location immobilier pour acheter plus de biens d'investissement, vous pouvez réellement structurer la transaction afin que vous aurez simplement transporter votre base d'origine de l'avant, et de reporter l'impôt jusqu'à ce que vous encaissez complètement. Faire un échange à imposition différée peut être compliqué, mais étant donné la capacité à éviter de payer des dizaines ou des centaines de milliers de dollars de l'impôt, ils valent bien l'effort.

Transfert de taxes

• Le dernier type de taxe que vous pouvez vous attendre à payer lorsque vous vendez votre location immobilier est une taxe de transfert. De nombreux États, les comtés et les villes perçoivent ces taxes, qui sont généralement facturés au moment de la vente. Ils varient de relativement faibles taxes, comme la taxe de transfert de 0,01 pour cent du prix de vente imposée par l'État du Colorado à relativement élevés prélèvements, comme la taxe sur le transfert de la Pennsylvanie, qui peut atteindre aussi haut que 4 pour cent.