Les gouvernements des États et locaux offrent une grande variété de services aux citoyens, y compris ceux de l'éducation, les soins de santé et de transport, en utilisant les collections de revenus, des biens et des ventes et l'utilisation des impôts. Si tout ou partie de ces taxes déclin, les services finissent sur le billot comme un moyen de régner dans les coûts.
La plupart des coupes budgétaires se produisent pendant ralentissements économiques ou à la récession, qui est généralement lorsque les recettes fiscales déclin. Ils sont rares à l'époque en plein essor lorsque l'économie est forte, car il ya assez souvent revenus dans les coffres du gouvernement pour prendre soin des besoins de dépenses.