Pouvez-vous prendre votre 401k tôt si vous êtes en train de mourir?

Notions de base

• Avant d'atteindre l'âge de la retraite, qui l'IRS désigne comme 59 1/2, vous pouvez faire 401k retraits seulement dans quelques situations: la mort, dans ce cas, votre bénéficiaire peut avoir accès à l'argent, ainsi que l'invalidité, les indemnités de l'emploi, les la résiliation du plan 401k sans plan de successeur en place, et des difficultés financières de qualification. Si vous mourez, vous rencontrez probablement la définition de la déficience de qualification.

Définition

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  Une maladie en phase terminale semble répondre aux stipulations pour une invalidité de qualification dans le code de l'impôt fédéral. L'article 72 (m) (7) des subventions de code titulaires de comptes de retraite une exception à 401k restrictions de retrait en cas de déficience physique ou mentale qui sera probablement soit entraîner la mort ou avoir un long terme, effet débilitant. Un titulaire de compte est admissible à l'exception uniquement sur présentation d'une preuve de l'état, comme un diagnostic écrite d'un médecin, à l'administrateur du régime.

Clarification

• Avec vous donnant accès à vos 401k fonds à un âge plus précoce que d'habitude, un handicap de qualification comme une maladie en phase terminale vous permet d'éviter de payer la pénalité pour les retraits anticipés. Dans la plupart des cas, quand les gens prennent 401k distributions avant l'âge de 59 1/2, ils doivent payer une pénalité de 10 pour cent sur le montant de leur retrait. Mais l'IRS renonce à la peine dans certaines situations, y compris les personnes handicapées. Vous devez tout de même inclure votre retrait de 401k dans votre revenu pour l'année et de payer régulièrement fédéral et, le cas échéant, les taxes de l'Etat sur elle.

Considérations

• Une question de garder à l'esprit est la possibilité de léguer de l'argent dans votre 401k à un bénéficiaire ou à la succession. L'IRS permet une répartition de vos 401k fonds à votre bénéficiaire après votre décès à tout âge et renonce à la pénalité de 10 pour cent, même si votre bénéficiaire aurait à payer des impôts sur le montant. Si la valeur de votre 401k est plus de 3,5 millions $, votre bénéficiaire aurait eu à payer un impôt sur les successions ainsi basé sur des règles fiscales en vigueur en 2011. Quoiqu'il en soit, si vous voulez utiliser une partie de votre 401k au cours d'une maladie en phase terminale et de laisser une partie de celui-ci à un bénéficiaire, les deux dispositions sont permises et les deux sont sans pénalité.