Beaucoup de gens utilisent le terme «charges sociales» pour désigner l'ensemble retenue, mais qui est incorrect. Retenue comprend fédérales de l'état et les taxes locales applicables, ainsi que les parties des employés de FICA (Loi Federal Insurance Contributions) et Medicare taxes que votre employeur est tenu de retenir de votre salaire. Toutefois, ces taxes ne sont pas payées par votre employeur. Ils sont payés par vous comme un employé. Les charges sociales, d'autre part, sont payés par votre employeur et comprennent, entre autres, les contributions de votre employeur verse au gouvernement fédéral qui correspondent à votre sécurité sociale (FICA) et les paiements de Medicare.
Impôt sur le revenu fédéral
Impôts fédéraux sur le revenu sont payés sur tous les «revenu gagné» et, bien que retenu par votre employeur et remis en votre nom, ne sont pas payés par votre employeur. Les impôts sont déduits de vos salaires et de gains. Vous êtes également responsable des impôts sur les autres revenus, tels que (certains) prestations de sécurité sociale et des allocations de chômage, mais ces taxes ne sont pas "retenu" de la manière que les impôts sont déduits de votre chèque de paie. Vous devez simplement déclarer ces revenus lorsque vous produisez vos impôts et verser toute somme due. Le montant de votre impôt fédéral est non fixée, ce qui signifie que vous payez un plus grand pourcentage de votre revenu que vous gagnez plus (jusqu'à une limite de 35 pour cent pour ceux qui font 379 150 $ ou plus en 2011).
L'impôt sur la sécurité sociale
Taxes de sécurité sociale, payés, avec les impôts Medicare et retenus sous la bannière «FICA» sur votre chèque de règlement et formulaire W-2, sont une forme de taxes sur les salaires. Ils constituent une contribution à la "vieillesse et survivants Fonds en fiducie d'assurance," qui a été créé en 1940 comme un amendement à la Loi sur la sécurité sociale de 1935. Un pourcentage fixe des fonds reçus par FICA (et l'auto-emploi Loi sur les cotisations pour les gens indépendants) est déposé dans le fonds de sécurité sociale chaque jour ouvrable. Les fonds non utilisés pour les paiements courants à des destinataires de sécurité sociale sont investis dans des instruments sur les valeurs mobilières fédérales portant intérêt (par la loi). Le pourcentage retenu est modifiée de temps à autre avec le revenu brut maximal sur lequel il est calculé. Normalement, votre employeur correspond à vos contributions, cependant, pour l'année d'imposition 2011, le paiement de l'employeur est demeuré à 6,20 pour cent de payer jusqu'à 106 800 $, tandis que la part de l'employé a été réduit à 4,20 pour cent sur le même maximum.
Impôt Medicare
Medicare est inclus dans votre retenue FICA. En 2011, l'assurance-maladie retenue est restée à un taux de 1,45 pour cent de votre salaire brut à la même limite que la sécurité sociale, ce qui correspond à votre employeur. Le chiffre de pourcentage combiné pour l'assurance-maladie et la sécurité sociale représente un taux de rendement «plafonné» fixe l'impôt, contrairement à la nature non plafonnés ou illimitée des impôts fédéraux sur le revenu que vous payez.
Autres charges sociales
Le gouvernement fédéral, en vertu de la Loi de l'impôt fédéral de chômage (FUTA), exige également des employeurs de payer des impôts de chômage pour financer l'Etat caisses d'allocations de chômage. Comme ou 2011, les impôts sont payés sur le premier 7000 $ du salaire de chaque employé pour une année civile donnée. Alors que le taux de FUTA est de 6,2 pour cent, le taux effectif est vraiment seulement 0,8 pour cent si les employeurs respectent les lois étatiques de cotisation de chômage, recevant ainsi un crédit de 5,4 pour cent autorisé par le gouvernement fédéral. Le taux de chômage des États varient et sont basés sur la taille, la localisation, la nature de l'entreprise et le nombre d'employés. De nombreux États, et certaines municipalités, prélèvent également des impôts sur le revenu qui sont retenues sur le salaire d'un employé.