La plupart des employeurs sont tenus par la loi de calculer et de retenir des taxes fédérales sur votre salaire. Trois impôts fédéraux sont déduits des chèques de paie: impôt sur le revenu, l'impôt de sécurité sociale et l'impôt sur l'assurance-maladie. Parce que chaque taxe a un taux différent, il ya plusieurs pourcentages de retenue d'impôt fédéral. En fait, l'impôt fédéral dispose de plusieurs taux de pourcentage, un ou plusieurs de ce qui peut être utilisé pour calculer le montant de l'impôt sur le revenu qui doit être retenu.
Revenu imposable et Gross
Impôt sur le revenu fédéral est déduit du salaire imposable. Pour déterminer les salaires imposables, les employeurs de déduire la valeur de la retenue à la source quotas Un employé créances sur sa forme de salaires bruts W-4. Le montant de l'allocation à la source dépend de la longueur de la période de paie. Par exemple, en 2015 le montant de l'allocation était 76,90 $ pour les périodes de paie hebdomadaires ou 153.80 $ pour les périodes bihebdomadaires. Supposons un employé gagne un salaire brut de 800 $ en une semaine et revendique deux allocations de retenues à la source. Les salaires imposables à l'impôt sur le revenu fédéral sont de 800 $ de moins 153.80 $, ou 646,20 $. Des montants supplémentaires peuvent être soustraits pour éléments non imposables comme les cotisations à un régime de retraite ou d'épargne santé.
Tranches d'imposition fédéral sur le revenu
Impôt sur le revenu fédéral est un impôt progressif. Cela signifie plus d'une personne gagne, plus le pourcentage de la taxe devient - et plus les employeurs de retenir l'argent de votre salaire. Le montant soumis à chaque tranche d'imposition dépend de votre statut de dépôt comme célibataire ou marié. Par exemple, les employeurs en 2015 déduits taxe nulle sur le premier 44 $ de salaires imposables et 10 pour cent sur le montant de 44 $ à 222 $ pour un seul employé rémunéré par semaine. Pour un travailleur marié payé à la semaine, la tranche d'imposition de 10 pour cent variait de $ 162-520 $. Pourcentages des retenues d'impôt sur le revenu augmentent à mesure que les salaires imposables augmentent de 10 pour cent à 15 pour cent, puis à 25 pour cent, 28 pour cent, 33 pour cent, 35 pour cent et, enfin, à 39,6 pour cent.
Taux d'imposition de la sécurité sociale
Le taux de retenue à la source pour l'impôt de sécurité sociale est généralement de 6,2 pour cent, bien que le Congrès peut changer. Taxe de sécurité sociale est calculé à partir des salaires bruts sans déduction. Il ya un plafond de revenu annuel pour l'impôt de sécurité sociale, ajusté annuellement. Par exemple, le bouchon en 2015 était 118 500 $. Les employeurs arrêtent déduction de l'impôt de sécurité sociale une fois qu'un employé atteint le montant annuel de plafonnement des revenus.
Medicare Taux d'imposition
Taxe Medicare est prélevée sur tous les revenus bruts sans déduction et aucun plafond de revenu. Le taux de retenue est de 1,45 pour cent. Il ya aussi un impôt supplémentaire Medicare qui doit être retenu sur les salaires de plus de 200 000 $ par année à un taux de 0,9 pour cent.