Avoir plusieurs comptes d'épargne santé, il peut être difficile de tenir des registres précis. Vous pourriez facilement vous retrouver avec plus d'un si vous déplacez ou êtes le bénéficiaire de HSA d'un conjoint. Règles de Revenu de services internes de vous permettre de consolider les comptes d'épargne de la santé, mais il a des paramètres sur le moment où vous pouvez faire cela. Transfert des fonds HSA peuvent entraîner des pénalités et taxes inattendues.
Période de temps
Selon la publication de l'Internal Revenue Service 969, vous pouvez rouler sur des fonds d'un HSA à un autre une fois tous les 12 mois. Le syndic de la HSA vous voulez rouler aura procédures que vous devrez suivre pour lancer le transfert. Vous pouvez transférer des fonds de plusieurs façons. Fonds de survol ne comptent pas dans la limite de contribution annuelle pour votre HSA.
Méthodes de transfert
Un transfert fiduciaire à fiduciaire déplacer les fonds d'un établissement à l'autre et est moins susceptible de déclencher des sanctions ou des taxes. Un transfert fiduciaire à fiduciaire est exempté de la règle des 12 mois. Techniquement, une «reconduction» implique le syndic de votre HSA actuelle vous envoyer un chèque. Vous avez 60 jours à compter de la date de la vérification pour redéposer les fonds dans un autre HSA. La troisième façon, vous pouvez transférer les fonds est d'écrire un chèque de votre ancien HSA pour financer votre nouveau.
Précautions
Bien que les transferts syndic-à-syndic ne comptent pas vers la règle de roulement une fois par année, le fiduciaire actuel dispose de 60 jours pour déplacer les fonds pour le nouveau syndic. Pendant ce temps, vous pourriez trouver les actifs dans le compte bloqué et inaccessible. Si vous ne respectez pas le délai de 60 jours, l'IRS considère les fonds de revenu imposable, et il évaluera 10 pour cent de sanction plus impôts sur les bénéfices. Si vous écrivez un chèque à transférer l'argent d'un compte à un autre, pensez à fermer le premier compte ou vous pouvez encourir des frais inutiles.
Rappel
Tenir des registres précis de vos transactions HSA est important. Si vous ne déplacez pas les fonds d'un HSA à un autre via un transfert fiduciaire à fiduciaire, le dossier peut à tort montrer une contribution à la place d'un capotage. Confirmez enregistrement correct du roulement pour éviter des problèmes tels que les cotisations excédentaires, qui peut également mener à des sanctions et l'impôt supplémentaire.