Aide à la comptabilisation des créances

Standard Jounal entrées

• L'entrée de journal à reconnaître une créance est à débiter un compte à recevoir et de créditer un compte de recettes. Les rapports de compte à recevoir dans le bilan, tandis que le compte des revenus des rapports dans le compte de résultat. Quand une créance est payée, l'entrée du journal est de débiter le compte de trésorerie, de plus en plus, et le crédit du compte à recevoir, en diminuant son équilibre. Une fois que toutes les créances sont libérées, le solde de la créance devrait être de zéro.

Réductions

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  Souvent, les entreprises offrent des rabais si les clients paient dans un certain laps de temps. Le site US Chamber of Commerce indique que les termes communs de crédit comprennent un rabais de 1 à 2 pour cent lorsque les clients paient dans les 10 jours. Comme les entreprises ne savent pas que les clients profiteront de la remise, ils réservent des créances au prix fort, en ignorant la réduction. Lorsque les paiements sont effectués avec la réduction, l'entrée du journal est à débiter trésorerie et de comptes d'escompte, tandis qu'un crédit est appliqué vers le compte à recevoir, en la diminuant.

Bad dette

• Malheureusement, certaines créances ne sera pas payé et une entreprise a besoin de reconnaître cette situation dans les livres. Il existe deux méthodes pour reconnaître les créances douteuses: le direct et les méthodes d'allocation. Selon la méthode directe, quand un compte doit être radié, un débit est appliquée vers une charge pour créances douteuses, tandis qu'un crédit est utilisée dans le compte à recevoir. Selon la méthode des quotas, une estimation est faite pour l'année pour créances douteuses, et l'entrée est à débiter une mauvaise charge de la dette et de créditer une allocation pour le mauvais compte de la dette qui rapporte dans le bilan, filet contre la créance.

Systèmes informatiques

• Lorsque vous utilisez un système de comptabilité pour traiter les créances, les entrées du journal sont effectuées en arrière-plan. Le module à recevoir doit être correctement configuré pour réserver des transactions dans les comptes corrects dans le grand livre général. Un "compte du vieillissement débiteurs" rapport peut être généré avec des informations détaillées sur qui doit de l'entreprise, combien et pour combien de temps. Le total dans le présent rapport doit correspondre au solde du compte à recevoir dans le grand livre général. Si les numéros ne correspondent pas, des corrections doivent être faites, généralement dans le grand livre général.