Les banques ne signalent pas les dépôts effectués dans un compte bancaire à l'Internal Revenue Service, sauf dans des circonstances anormales, et les rapports ne dépend pas de la quantité totale d'argent dans le compte. L'IRS veut surtout de découvrir des transactions suspectes, où les fonds déposés ont été acquis par des moyens illicites. Pour cette raison, l'IRS fixe des limites sur les types de transactions que les banques doivent rapport, obligeant les banques à déclarer tous les dépôts en espèces de 10 000 $ ou plus.
AvantagesLe Congrès a adopté la Loi sur le secret bancaire de 1970 afin de localiser les cas de blanchiment d'argent et l'évasion fiscale. Règles de l'IRS sur les exigences de déclaration bancaire principalement aider les forces policières localiser et poursuivre les individus dans l'entreprise de vente de drogues illégales. Dans le sillage des attaques terroristes de 9/11 sur le World Trade Center, lois sur la déclaration de la banque en vertu de la Loi sur le secret bancaire aident également fermé les sources de financement du terrorisme dans les Etats-Unis.
TypesL'IRS exige que les banques de signaler, au moyen du formulaire 8300, tout dépôt en banque en espèces de 10 000 $ ou plus en valeur. L'IRS définit l'encaisse de monnaie ou des pièces de monnaie ayant cours légal aux États-Unis ou un autre pays. Les banques ne signalent pas les chèques personnels déposés dans un compte quel que soit le montant, parce que ces sommes sont traçables en raison des fonds ont été tirés sur le compte d'un autre client. Si une banque propriétaire du compte des dépôts de d'un chèque de banque, traite bancaire, mandat ou chèque dans leur compte de 10 000 $ ou plus de voyageurs, et la Banque estime que l'argent sera utilisé pour l'activité criminelle, la banque doit déclarer cette opération en utilisant le formulaire 8300.
Transactions liéesCertains blanchisseurs d'argent, des terroristes ou des fraudeurs vont faire des petits dépôts pour éviter les exigences de déclaration. Si un dépôts de la clientèle de plus de 10 000 $ dans son compte dans des transactions distinctes sur une période de 24 heures, la banque doit compter tous les dépôts comme une seule transaction pour les exigences de déclaration. Si une banque soupçonne un déposant est de placer de l'argent à intervalles réguliers dans un compte pour éviter les rapports, l'institution doit également déclarer ces opérations à l'IRS.
DépôtLes banques vont Mail Form 8300 dans les 15 jours après une opération à déclarer a lieu. Ce formulaire requiert la banque à la liste ses informations d'affaires et les renseignements personnels du déposant. En outre, la banque doit décrire le montant de la transaction et comment la banque a reçu les fonds. Après avoir terminé la forme, les banques devront envoyer le formulaire à l'IRS Detroit Computing Center.