Qualifié vs rentes non-qualifiés

Coût de base

• Lorsque vous achetez un placement ou de l'actif, l'Internal Revenue Service appelle le prix d'achat que vous payez votre coût de base. Lorsque vous éventuellement vendre cet actif, il suffit de payer des impôts sur les recettes provenant de la vente qui étaient en excès de votre coût de base. Rentes qualifiés ont aucune base de coûts parce que les primes comportent un bénéfice avant impôts. Par conséquent, l'IRS évalue les impôts sur la totalité du solde de votre contrat de rente. Sur une rente non-qualifié, votre coût de base est égal à la prime de votre achat afin que vous ne payez des impôts sur vos retraits.

Méthode de Retrait

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  Lorsque vous effectuez un retrait à partir d'une rente admissible, la société de portefeuille d'assurances vos fonds ne possède pas de préciser si les fonds étant retirés sont constitués de principal ou d'intérêt puisque les deux sont imposés de la même manière. Cependant, sur une rente non-qualifiée, la compagnie d'assurance doit préciser si les retraits sont constitués de principal ou d'intérêt. L'IRS exige que les sociétés de rente à utiliser un dernier-in-first-out procédé de fabrication de retraits. Cela signifie que lorsque vous effectuez un retrait, vous recevez vos gains qui sont entièrement imposables. Après vos gains ont été épuisées, vous recevez des paiements composés de vos primes non imposables. Toutefois, si vous annuitize votre rente non qualifiée, qui consiste à convertir la somme forfaitaire dans un flux de revenu viager, les paiements mensuels sont composées du capital et des revenus.

Step-up coût de base

• Quand un investisseur meurt, ses biens passent à ses héritiers, et l'IRS utilise une base de coûts "intensification de la" taxer ces fonds. Cela signifie que la personne héritant les fonds paie des impôts en utilisant la valeur de l'actif au moment de la mort du propriétaire initial que le coût de base par opposition à la prime payée par le propriétaire. La règle de base du coût intensification de la applique à la plupart des investissements, à l'exception des rentes. Si vous héritez d'une rente admissible ou non admissible, vous ne bénéficiez pas d'une base de coût step-up.

Autres considérations

• Si vous effectuez un retrait à partir d'une rente admissible avant l'âge de 59-1 / 2, vous devez payer une pénalité fiscale de 10 pour cent, ainsi que les impôts sur le revenu ordinaire en raison de la quantité de retrait. Si vous accédez à une rente non qualifiée avant l'âge de 59-1 / 2, vous ne payez que la pénalité fiscale de 10 pour cent sur les revenus et non principale. Rentes non-qualifiés offrent des avantages fiscaux parce que les investisseurs peuvent commencer à accumuler des fonds à imposition différée sur l'argent qui, auparavant, était considéré comme imposable. Rentes qualifiés ont les mêmes avantages fiscaux que les autres comptes de retraite, mais offrent pas d'avantages supplémentaires aux personnes dont les fonds sont déjà à imposition différée.