Une rente peut avoir deux propriétaires?

Rentes de revenus immédiats sont des contrats d'assurance qui offrent une personne ou un couple avec un revenu. Le propriétaire achète le contrat avec une somme forfaitaire et de la compagnie d'assurance convertit cet argent dans un flux de revenu mensuel. Normalement, les paiements mensuels fin lorsque le propriétaire meurt, mais les couples peuvent acheter des contrats conjointes dans lesquelles les paiements continuent jusqu'à ce que le deuxième propriétaire meurt. En outre, les copropriétaires peuvent choisir de désigner des bénéficiaires du contrat qui reçoivent des paiements pour un nombre déterminé d'années si les deux propriétaires meurent dans un certain laps de temps.

Les rentes différées impliquent investisseurs qui réalisent un seul versement ou une série de paiements à une entreprise d'assurance. Dans les contrats de rente à capital variable, la compagnie d'assurance investit les paiements en fonds communs de placement et dans un contrat-rente fixe, l'assureur investit de l'argent dans des instruments qui paient un taux d'intérêt fixe. Les fonds se développent pendant plusieurs années après que le propriétaire du contrat ou les propriétaires peuvent annuitize l'argent et de créer un flux de revenu. Les frais sont plus faibles sur les contrats reportés et les retours sur les rentes fixes sont souvent plus élevés lorsque les gens investissent de grosses sommes en dollars. Par conséquent, un couple peut obtenir un meilleur accord en combinant les actifs en une rente conjointe plutôt que d'acheter deux contrats distincts.

Les gens qui achètent des contrats de rente peuvent nommer ce que l'Internal Revenue Service désigne comme les "personnes non-naturels» comme co-propriétaires. Les personnes non-naturelles sont des entités telles que des sociétés, des écoles ou d'autres organisations. Les propriétaires de contrat Nom entités comme co-propriétaires de sorte que l'entité peut plus facilement prendre le contrôle des fonds lorsque le propriétaire principal meurt. Généralement, les fonds à l'intérieur d'une rente poussent report d'impôt et ne sont imposés au moment du retrait. Toutefois, l'IRS ne donne pas le statut report d'impôt à des rentes qui ont des personnes non-naturelles comme co-propriétaires.

Certaines personnes le nom de leurs enfants comme bénéficiaires sur les comptes de rente pour garder les fonds détenus dans le contrat de passer par l'homologation. Toutefois, si une personne de moins de 59 1/2 effectue un retrait d'une rente, l'IRS exige qu'elle paie une pénalité d'impôt de 10 pour cent, ainsi que l'impôt sur le revenu ordinaire sur la partie à impôt différé du retrait. Généralement, quand un propriétaire de rente décède, un co-propriétaire non-conjoint doit liquider le compte dans un délai de 5 ans. Cela laisse la plupart des co-propriétaires de moins de 59 1/2 avec une facture d'impôt salée.