Est la prestation de décès de rente variable imposable?

Type

• Les rentes sont considérées comme des comptes de retraite non-qualifiés. Votre rente variable contient fonds communs de placement, qui sont normalement taxés à des taux d'imposition des gains en capital. Toutefois, l'IRS offre les avantages fiscaux spéciaux de rentes à capital variable. La taxe est éliminée à l'intérieur de la rente. En outre, lorsque des retraits sont effectués, ils sont considérés comme un revenu ordinaire assujetti à l'impôt sur le revenu et non les plus-values.

Importance

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  Quand vous mourez, compte la valeur de votre rente représente la prestation de décès. Cet argent est imposé de la même manière que vous auriez été imposés si vous aviez utilisé l'argent vous-même. Cela signifie que vos bénéficiaires doivent payer l'impôt sur le revenu sur leur héritage, mais l'impôt est fonction de leur tranche d'imposition sur le revenu au lieu du vôtre. Mais, ils ont le choix quant à la façon de payer la taxe. Ils peuvent payer l'impôt basé sur une distribution d'une somme forfaitaire ou ils peuvent payer l'impôt sur la base des paiements de rente cours de leur vie.

Forfaitaire distribution

• Une distribution forfaitaire signifie que vos bénéficiaires reçoivent vos économies de rente tout à la fois après votre décès. Le transfert des actifs de la rente se produit normalement dans le mois de votre décès. La taxe sur les recettes est due dans l'année où l'argent est reçu. Il est impossible de reporter l'impôt ou de l'éliminer (à moins que la rente à capital variable a été acheté à l'intérieur d'un Roth IRA- cadre de ce scénario, toutes les recettes de l'Roth sont reçus revenu exempt d'impôt).

Versements de rente

• Les paiements de rente sont une deuxième option pour vos héritiers. Lorsque vos héritiers reçoivent des paiements de rentes, les paiements sont considérés comme la plupart du temps un remboursement du principal avec un petit montant d'intérêt ajouté au paiement. Puisque vous avez déjà payé la taxe sur le capital d'investissement, l'IRS ne permet pas d'évaluer l'impôt sur ce principe nouveau. Le résultat est que les paiements effectués à vos héritiers sont plus élevés que la normale. Ces paiements de rente peuvent être utilisés pour financer sa propre retraite vos héritiers ou à toute autre fin.