Quelle est la date de l'évaluation de mon IRA après la mort?

Date de décès

• Lorsque vous mourrez, votre exécuteur devrait obtenir la valeur de tous vos biens immobiliers que de votre date réelle de la mort. Il peut ensuite comparer cette valeur à la valeur des actifs à une date ultérieure, en cas valorise baisse, réduisant potentiellement les droits de succession dus. Le compte dépositaire pour votre IRA peut fournir des évaluations de chaque investissement, ou à vos héritiers peut le faire eux-mêmes, en faisant la moyenne du prix d'un stock de vente de haute et basse à la date de la mort (ou la plus proche jour de marché précédent, si la date du décès est tombé sur un week-end), ou en faisant la moyenne des cours de clôture de chaque fonds commun de placement à la date de la mort et le jour de marché précédent.

Alternative date d'évaluation

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  L'IRS permet à l'exécuteur testamentaire d'utiliser une autre date pour les fins de l'évaluation d'une succession mais seulement si les actifs ont perdu de la valeur. La date d'évaluation alternative (AVD) est soit la date à laquelle l'exécuteur dispose effectivement de l'actif ou le transfère vers les héritiers, ou il est de 6 mois après la date du décès, selon la première éventualité. L'IRS ne permet pas à votre exécuteur de choisir entre les dates. Il devra évaluer tous les actifs que d'un jour ou l'autre, et une fois qu'il a fait ce choix, son choix est irrévocable.

Disposition

• Ce qui constitue «disposition» pourrait être un peu difficile, cependant, quand il vient à votre IRA. Dès la notification de votre décès et la réception de l'ID de l'immobilier d'impôt, votre gardien IRA va déplacer vos actifs IRA à un nouveau compte représentée par l'ID de votre succession d'impôt. Toutefois, cela ne compte pas comme «disposition» des actifs. Seulement si un héritier change investissements ou enlève de l'argent de l'IRA serait l'IRS susceptibles conclure qu'une cession d'actifs ont été réalisés. Si il ya une chance que l'exécuteur testamentaire utilisera une date d'évaluation plus tard, les héritiers doivent abstenir de faire des changements à l'IRA.

Considérations

• La date d'évaluation utilisée par votre liquidateur sera hors de votre contrôle après votre décès. Votre responsabilité est de veiller à ce que vos informations de bénéficiaire est exacte et à jour. Par exemple, si vous avez transféré un compte à un autre firme de courtage, vous aurez besoin de fournir de nouvelles instructions depuis renseignements sur le bénéficiaire ne transfère pas compte des actifs. Vous aurez également besoin de mettre à jour vos informations de bénéficiaire de tenir compte des ajouts ou des changements de vos héritiers. Votre compte dépositaire suivra vos instructions de bénéficiaires à la lettre, alors assurez-vous ces instructions reflètent fidèlement vos souhaits.