En passant par un séparation ou de divorce signifie concilier plus que des sentiments. Tous les actifs, y compris les régimes de retraite et rentes, font partie du domaine matrimonial, si elles étaient financées ou ont augmenté à tout moment pendant le mariage. Fractionnement ceux-ci dans une éruption cutanée, de sectionnement rapide des actifs peut entraîner des conséquences fiscales importantes et des sanctions judiciaires.
Qualifié rentes Rollover
Rentes qualifiés sont des régimes d'épargne tels que les plans ou IRA 403b parrainés par l'employeur. Pour éviter les impôts de l'IRS permet à un renversement par ordonnance du tribunal dans ce qu'on appelle un Qualified Domestic Relations Ordre. Le QDRO est un ordre complétant tous les ordres financiers autres de divorce indiquant comment une grande partie du "donnant" actifs qualifiés du conjoint doivent être transférés à la "réception" nouveau retournement QDRO conjoint IRA. Le QDRO retournement IRA doit exister avant que l'ordre ne soit finalisé, indiquant combien va vers le nouveau compte. Les deux régimes gardiens qualifiés nécessitent une copie de l'ordre pour empêcher les distributions imposables indésirables à diviser les actifs. Une fois le roulement QDRO est financé, les deux parties maintiennent leur propre plan qualifié, soumis à des choix d'investissement et passifs d'impôts.
Rentes non-qualifiés
Rentes non-qualifiés sont des investissements différés supplémentaires en utilisant des dollars après impôt pour financer le compte. Un ordre similaire à la QDRO est utilisé pour désigner la quantité des actifs de rente non-qualifiés sont des dollars après impôt. Cette base de coût est partagé entre les deux conjoints, et les revenus continuent de croître différé. L'ordre est donné à la société de rente, ce qui crée un contrat déplacer la partie au conjoint "recevoir" dans un échange 1035, qui est un échange libre d'impôt.
Distributions de scinder actifs
Ne pas être attirés dans la méthode rapide et facile de prendre une distribution de la rente et le donner à votre conjoint. Lorsque vous le faites, vous êtes responsable des impôts dus dans la distribution. Aller au tribunal et demander à votre ex pour payer sa moitié est généralement pas accordée par les juges. En fait, le mouvement peut être vu comme un moyen de diminuer les actifs de sorte que votre ex ne reçoit pas autant, surtout quand les taxes sont prises directement à partir de la quantité distribuée. En outre, votre ex ne sera pas en mesure de placer de l'argent dans un retournement IRA sans QDRO, limitant davantage la capacité d'épargner pour la retraite. Non seulement est la distribution ajouté à revenu brut ajusté, il est pénalisé de 10 pour cent si vous n'êtes pas encore 59 1/2 ans.
Processus
Un QDRO est une consommatrice de temps et de la procédure de renversement complexe. D'abord, vous devez négocier combien existe dans des actifs de rente et ce qui sera donnée à votre ex. Une fois ce montant est déterminé, votre ex doit ouvrir une nouvelle rente ou compte de l'IRA qui ne sont pas financés. Le compte doit indiquer spécifiquement QDRO des plans qualifiés autrement l'IRS peuvent consulter le dépôt comme une sur-contribution et de pénaliser le plan de 6 pour cent jusqu'à ce que rectifié. Lorsque le compte de retournement ou de transfert est établi, alors le QDRO est signé par le juge, avec copies conformes donnés à chaque partie ainsi que les gardiens de la rente.