Aujourd'hui, il ya beaucoup de différents types de rentes. Cependant, ils tombent sous trois catégories principales: fixe, variable et indexé. Rentes fixes fonctionnent comme des comptes d'épargne et simplement ajouter un montant précis d'intérêt. Rentes variables ont sous-comptes qui fonctionnent de la même manière que les fonds communs de placement, avec les comptes lever et tomber basée sur les mouvements du marché. Rentes indexées offrent un taux minimum garanti avec la possibilité d'aller plus haut si l'indice, comme le SP 500, se lève.
Caractéristiques
Rentes, peu importe ce que le type, offrent croissance à imposition différée. Contrairement à un traditionnel IRA, dans lequel vous payez des impôts sur le montant total lorsque vous retirez des fonds, vous ne payez l'impôt sur la croissance. Cependant, avec une rente, la croissance est le dernier montant attribué à l'équilibre, il est donc toujours la première quantité sur la politique. Tout comme toute IRA ou d'un véhicule de la retraite, vous déclenchez une pénalité de 10 pour cent sur la croissance si vous retirez des fonds avant que vous êtes 59 1/2 ans.
Pertes sur l'Intérieur
Sauf si vous retirez des fonds au début d'une rente et d'encourir des frais en début de reddition, vous aurez probablement seulement voir une perte si vous avez une rente variable. Les deux autres types de politiques ne possèdent pas la fluctuation des directeurs, et la perte causée par des frais de rachat ne sont pas déductibles d'impôt. Sauf si vous vendez votre rente à capital variable, il n'y a aucune perte de recettes fiscales, même si vous passez sous-comptes dans la politique. Voilà parce que l'argent demeure sous l'abri fiscal de la rente. Cependant, une fois que vous vendez la politique, qui est une autre affaire.
Deux façons de rapporter une perte
Il existe deux méthodes de déclaration d'une perte sur votre rente variable séparés. On est beaucoup plus agressif, mais vous permet de prendre la totalité de la perte. L'autre est une partie de vos déductions détaillées. Si vous détailler, vous pouvez signaler la perte de votre rente à capital variable en vertu de déductions diverses ». Cependant, lorsque vous déclarez là, vous ne pouvez utiliser le montant des déductions de cette catégorie qui dépassent deux pour cent du total de votre revenu brut ajusté. Si vous auras pas d'autres déductions détaillées et votre perte est sous 5700 $ si vous êtes célibataire, 11 400 $ si vous êtes marié dépôt conjointement ou 8400 $ en tant que chef du ménage et de moins de 65 ans et pas aveugle, vous allez vraiment vous perdez en utilisant le forme détaillée plutôt que la déduction forfaitaire. Pour ceux de plus de 65 ou aveugle, les augmentations de la déduction forfaitaire. Toute personne assujettie à l'impôt minimum de remplacement perd également la capacité de prendre ces déductions.
Autre méthode de déclaration
Une décision du chiffre d'affaires à partir de 1961, Revenu Règle 61-201, prévoit une perte économique d'une rente à capital variable en vertu de l'article 165 et a été cité dans plusieurs décisions depuis cette date. Le jugement stipule que la perte dans une rente est une perte ordinaire pas de perte en capital et donc déclarées sur le formulaire 4797 sur la deuxième partie des gains et des pertes ordinaires. Une fois que vous remplissez le formulaire 4797, il vous suffit de signaler que la perte sur la ligne 14 sur le formulaire d'imposition 2010 1040. Il est un mouvement agressif parce que l'IRS ne dit jamais qu'il est normal de faire et la plupart des gens tout simplement signaler la perte à l'annexe A. Même si elle ne fait pas partie d'un commerce ou une entreprise, l'utilisation normale de la forme, vous avez fait l'achat de la rente à faire de l'argent et qui donne la motivation du profit. Un des auteurs du manuel, "Tax Facts," Joe Stenken, note que cette approche vous permet d'utiliser la totalité de la déduction sans que la question de deux pour cent ou un problème avec l'impôt minimum de remplacement.
Difficulté
Alors que la plupart des gens utilisent la section Divers des déductions détaillées, il est logique en utilisant le formulaire 4797. Cependant, vous pourriez recevoir un audit. Si l'IRS ne rejette le placement de la déduction, il ya la possibilité de recevoir une amende. Votre argument? Vous avez fait de bonne foi. Toutefois, cela ne signifie pas que vous ne serez pas avoir de retour impôts et intérêts à payer si l'IRS ne le permet pas.