Réconciliation et de réglage des entrées de la Banque

Rapprochement bancaire

• La réconciliation de la Banque est un processus dans lequel vous comparez vos records personnels avec des transactions indiquées sur votre relevé bancaire. Assurez-vous que la période sous revue est le même. Par exemple, si votre relevé bancaire concerne Juin, vos dossiers personnels doivent couvrir le même mois.

Raison

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  En tant que titulaire d'un compte bancaire, vous devez concilier vos dossiers avec vos soldes bancaires pour identifier les erreurs ou omissions dans les dossiers. Ceux-ci peuvent entraîner des frais bancaires non enregistrés dans les registres de la titulaire du compte et les chèques en circulation qui ne sont pas compensés la banque.

Réglage entrées

• Comptables enregistrer les écritures d'ajustement pour assurer que les dossiers du détenteur de compte correspondent aux données de la banque. Ils le font par débit et crédit des comptes financiers, tels que les actifs, les passifs et les charges. Par exemple, pour enregistrer une taxe bancaire dans les livres d'un titulaire de compte, débiter le compte de taxe bancaire et le crédit du compte de trésorerie. Cette entrée réduit argent dans votre comptable les concepts de la comptabilité de débit et de crédit sont différents de la terminologie bancaire.

Des conseils d'experts

• Régulièrement concilier vos relevés bancaires peut se révéler utile, surtout si vous vous engagez dans plusieurs transactions plus d'un mois et la banque a des droits différents pour chaque type de transaction. Par exemple, votre institution financière peut facturer des montants différents pour les transactions tels que des fils domestiques, les transferts internationaux, les avis d'insuffisance des fonds et la couverture de découvert. Si vous ne disposez pas d'une connaissance suffisante des règles de rapprochement bancaire, toujours demander les conseils d'un professionnel. Des experts tels que les comptables publics certifiés et des planificateurs financiers peuvent vous aider à concilier vos relevés bancaires et des transactions enregistrer correctement dans vos livres personnels.

Illustration

• Votre banque vous envoie une déclaration le 2 février, vous informant que votre solde de compte est 9950 $ à compter du 31 janvier Le montant de la banque est différent de l'équilibre de 9500 $, vous faites preuve dans vos livres personnels. Vous appelez votre représentant de compte pour examiner la question, et le représentant vous envoie une liste d'éléments qui peuvent justifier la différence. Dans vos livres, vous avez deux chèques d'un montant de 500 $ qui ont été émises le 29 janvier et n'a pas effacer la banque à la date de déclaration. Le représentant vous informe que les frais totaux de Janvier se sont élevés à 50 $. Pour concilier le montant de la déclaration de la banque, vous devez soustraire de 9500 $ les chèques en circulation totalisant 500 $ pour obtenir un solde de 9450 $. Pour concilier le solde de trésorerie dans vos livres, vous devez soustraire les frais de 50 $ à partir de 9500 $ pour obtenir un solde de 9450 $. Maintenant, vos livres personnels concilier avec vos relevés bancaires.