Comment comprendre la base du coût d'une vente de la rente

Base d'origine

• Commencez avec le montant d'argent que vous avez initialement déposé pour ouvrir la rente. Parce que vous avez déjà été imposés à ce sujet lorsque vous avez gagné le revenu, votre dépôt devient la base du coût de votre investissement. Si vous déposez plus dans la rente au fil des ans, ces dépôts ajouter à votre base totale.

Ajustements Base

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  Une fois que vous avez déterminé la base du coût initial de la rente, vous devez procéder à certains ajustements avant de pouvoir calculer votre gain. Ne pas inclure tout l'argent que vous avez payé pour les avenants et les autres coureurs. Consulter votre historique de retrait ou de demander des informations à partir de votre fournisseur de rente. Soustraire ces retraits sur un dernier entré, premier sorti. Les retraits doivent être prises sur vos revenus à imposition différée en premier.

Conséquences fiscales

• Gain sur la vente d'un investissement serait normalement un gain en capital, mais l'Internal Revenue Service considère la vente de rentes d'être revenu ordinaire. Les contribuables préfèrent pouvoir prétendre à des gains en capital, car le taux d'impôt est plafonné à 15 pour cent. Le taux d'impôt sur le revenu ordinaire est le même que le taux que vous payez sur les salaires, les intérêts, les dividendes, les distributions aux régimes de retraite et d'autres types de revenus. Le taux d'imposition maximal pour un revenu ordinaire est de 38,6 pour cent.

Questions rapports

• Consultez le rapport annuel de votre compagnie de rente contre vos dossiers. La société de rente sera également rapporte ces informations à l'IRS, vous devez donc demander une copie corrigée avant le dépôt de votre déclaration de revenus personnelle. Vous recevrez un formulaire 1099 ou avant le 31 janvier de l'année suivante si vous avez pris des retraits au cours de l'année d'imposition. La distribution brute sera répertorié dans l'encadré 1 et le montant imposable sera listé dans la case 2a. Votre coût de base doit être égal à la différence entre ces deux montants. Vous pouvez également être en mesure de demander le coût de base de votre entreprise de rente dans le milieu de l'année si vous songez à vendre votre contrat. Cela vous aide à évaluer si le prix de vente est suffisant pour couvrir vos impôts.

Section 1035 Rollovers

• Comptabilité de coût devient plus compliqué si vous avez exécuté un transfert libre d'impôt Section 1035, surtout si deux compagnies d'assurance différents sont impliqués. Si la base ne sont pas transférées à la nouvelle compagnie d'assurance, votre formulaire 1099 montrera une base zéro. Appelez la deuxième compagnie d'assurance dès que votre transfert est terminé de vérifier la base de coût, il a énuméré pour vous. Il est plus facile de corriger les problèmes tout de suite plutôt que d'attendre jusqu'à ce que vous vendez la rente quelques années plus tard.