Les incidences fiscales d'un nouveau numéro d'identification fiscale

Aux États-Unis, une nouvelle entreprise peut déposer comme une entreprise individuelle, société, société à responsabilité limitée ou d'une société (S ou C). Chacun possède avantages et les inconvénients. Parlez-en à un expert-comptable en ce qui concerne les incidences fiscales pour l'état de votre entreprise élu. Pour obtenir un numéro d'identification fiscale de l'entreprise ou un numéro d'identification d'employeur (EIN), une entreprise choisit une structure d'exploitation parmi les quatre choix pour la création d'entreprises qui va déterminer son traitement fiscal de l'IRS. Un EIN fonctionne de manière similaire à votre numéro personnel de sécurité sociale. Le processus d'obtention d'un numéro EIN est simple et ne prend que quelques minutes. Comme une entreprise enregistrée, vous devez déposer et payer des impôts à l'IRS. Votre entreprise peut faire l'objet d'amendes et de pénalités si elle ne dépose pas et ne supportera ses impôts en temps opportun.

Si vous avez déposé un EIN que propriétaire unique, vous devez mettre de côté assez d'argent pour payer des impôts sur le revenu d'entreprise gagné tout au long de l'année. Pour ce faire, vous aurez à faire impôts estimatifs trimestriels à l'IRS. En outre, vous devez effectuer des paiements d'impôt Sécurité sociale et Medicare, dénommées «taxes d'auto-emploi". Le taux d'impôt auto-emploi est de 15,3 pour cent de la première 106,800 $ (12,4 pour cent pour l'impôt de sécurité sociale, plus de 2,9 pour cent la taxe Medicare). En revanche, un employeur divise Sécurité sociale et Medicare taxes avec ses employés, ayant seulement à payer 7,65 pour cent. Les propriétaires uniques signalent impôts auto-emploi sur l'annexe SE avec un retour 1040 impôt sur le revenu et de l'annexe C.

Contrairement à une société, l'IRS ne considère pas les partenariats comme distincte de leurs propriétaires à des fins fiscales. Le partenariat est une entité "pass-through" impôt. Le revenu et les pertes passent le long aux partenaires qui paient des impôts sur leur part distributive dans le partenariat. Un partenaire doit effectuer des paiements d'impôt à l'IRS chaque trimestre sur la base de sa responsabilité fiscale prévue. Un partenariat doit déposer le formulaire 1 065 à l'IRS-ce partage de l'information du formulaire de savoir si les partenaires font état de leur revenu correctement. Les partenaires doivent également soumettre une annexe K-1, qui montre la part de chaque partenaire des profits et pertes. Semblable à un propriétaire unique, un partenaire doit payer sa propre auto-imposition de l'emploi.

L'IRS traite une société à responsabilité limitée (LLC) comme une entreprise individuelle ou d'une société en fonction du nombre de membres dans la LLC. Propriétaire unique SARL paient des impôts comme une entreprise individuelle, et plusieurs propriétaires SARL paient des impôts que des partenariats. L'accord d'exploitation les détails Partager distributive de chaque membre des profits et pertes de la LLC. Par exemple, si il ya quatre membres LLC, leur part respective dans les profits et pertes de la LLC est de 25 pour cent. Une distribution "de l'allocation spéciale" est quand l'allocation d'un membre est pas proportionnelle à sa participation. Comme un partenariat, un multi-propriétaire LLC doit déposer le formulaire 1065 et l'annexe K-1. Les membres sont responsables de payer les 15,3 pour cent l'impôt auto-emploi.

Une société est reconnue comme une entité juridique distincte de ses propriétaires. La société paie des impôts sur tous les revenus qu'il ne peut pas déduire comme dépenses d'entreprise doit produire une déclaration d'impôt des sociétés en utilisant le formulaire 1120. Toutefois, une société et ses actionnaires sont soumis à une double imposition. La société paie des impôts au niveau de l'entreprise, et les actionnaires paie des impôts sur les distributions de dividendes. Les actionnaires qui sont des employés de la société doivent payer des impôts sur le revenu des particuliers sur leurs salaires et primes. La société ne paie pas d'impôts sur les salaires et les primes parce que ce sont des dépenses d'entreprise déductibles. Cependant, une société est responsable de la retenue à la source les impôts sur les salaires appropriés à partir des chèques de paie de son employé et soumet sa partie des paiements d'impôts Sécurité sociale et Medicare et ses employés à l'IRS et le gouvernement de l'Etat. Une société S contrairement à une société C décrit ci-dessus est imposé différemment. Une société S peut être imposé comme un partenariat ou LLC.