Comme le revenu, des prestations de sécurité sociale peuvent également être soumis aux taxes de l'Etat sur la base du revenu annuel calculé pour un individu ou déclaration conjointe (de statut de dépôt). Les prestations de retraite et d'invalidité sont tous deux considérés comme revenus provenant de paiements du gouvernement.
Selon Retirement Living, les 27 Etats excluent prestations de sécurité sociale de l'impôt sur le revenu de l'Etat sont: l'Alabama, l'Arizona, l'Arkansas, la Californie, le Delaware, la Géorgie, Hawaii, l'Idaho, l'Illinois, l'Indiana, le Kentucky, la Louisiane, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, le New Jersey, New York, Caroline du Nord, Ohio, l'Oklahoma, l'Oregon, la Pennsylvanie, la Caroline du Sud, la Virginie, le Wisconsin et le District de Columbia. Les autres Etats taxent prestations de sécurité sociale basée sur des calculs minimaux de revenu brut ajusté.